出纳需要做哪些账

在企业的日常运营中，出纳作为资金流转的关键岗位，负责着各项财务收支的记录与处理。出纳具体需要做哪些账目呢？以下将详细解析出纳在工作中必须处理的账目类型及其重要性。

一、现金日记账

1.1现金收入账目 出纳需记录每日收到的现金，包括销售款、押金、备用金等，确保现金收入的准确性。

1.2现金支出账目 记录每日的现金支出，如办公用品、员工工资、日常开支等，以便于监督和管理。

二、银行存款日记账

2.1银行存款收入账目 记录银行存款的增加，如客户转账、销售回款等，确保银行存款的真实性。

2.2银行存款支出账目 记录银行存款的减少，如支付供应商货款、银行手续费等，便于财务分析。

三、应收账款账目

3.1应收账款增加账目 记录客户欠款增加的情况，如销售商品或提供服务后形成的应收账款。

3.2应收账款减少账目 记录客户还款、折扣等导致的应收账款减少，确保账目的准确性。

四、应付账款账目

4.1应付账款增加账目 记录企业欠供应商、员工等款项的增加，如采购原材料、支付工资等。

4.2应付账款减少账目 记录企业偿还欠款、享受折扣等导致的应付账款减少，以便于财务分析。

五、费用报销账目

5.1费用报销申请 记录员工提交的费用报销申请，如差旅费、通讯费等。

5.2费用报销审批 审批费用报销申请，确保报销的合理性和真实性。

六、库存账目

6.1库存增加账目 记录库存的增加，如采购原材料、生产成品等。

6.2库存减少账目 记录库存的减少，如销售产品、生产消耗等。

出纳的工作涉及多个方面的账目处理，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款、费用报销以及库存等。出纳需严格按照财务制度进行账目记录，确保企业财务的准确性和合规性。通过对上述账目的有效管理，出纳为企业提供可靠的财务信息，为决策提供有力支持。